(二)预算绩效管理方面发现的问题1.未制定项目绩效评价相关制度，(三)国有资产管理方面发现的问题1.增加的资产未入账,涉及金额125.47万元，2.未上缴资产处置收入,涉及金额2.13万元，(2)《2023年全省专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查》(丽审报〔2023〕4号)关于丽江职教园区建设项目已交付使用资产未及时确认固定资产,涉及金额77278.09万元的问题,尚未整改，6.关于沙滩排球场地建设项目多付工程结算价款0.62万元的问题,要求追回多付项目资金并上缴市级财政，7.关于改变项目资金用途涉及金额3.44万元的问题,要求规范预算执行,严格按照批准的项目和用途使用资金，8.关于未制定项目绩效评价相关制度的问题,要求应制定项目资金管理及绩效评价制度,全面实施预算绩效管理，11.关于未上缴资产处置收入涉及金额2.13万元的问题,要求及时将车辆处置收入上缴市级财政，14.关于资产变更未做账务处理涉及金额840.23万元的问题,要求加强国有资产管理,及时对划转、拆除、处置的资产按照财务、会计和资产管理制度有关规定处理,做到账实相符和账账相符,避免账面存在无效资产导致报表信息失去可靠性,保障国有资产安全完整，四、审计建议(一)强化预算管理,完善绩效管理机制进一步规范预算管理和预算执行行为,建立健全预算绩效管理机制,提升预算绩效管理水平,严格按照批复的绩效目标组织预算执行,全程跟踪和监控绩效目标实现情况,及时发现和纠正预算执行偏离绩效目标的问题,确保目标如期实现，(二)规范资产管理,确保国有资产安全按规定程序建立健全固定资产卡片,完善资产领用登记台账,定期清查盘点本单位固定资产,对划转、拆除、处置的资产按照有关规定及时处理,做到固定资产账、卡、实相符,降低国有资产流失风险,准确反映单位资产状况,保障国有资产安全，6.关于沙滩排球场地建设项目多付工程结算价款0.62万元的问题,已追回多付资金0.62万元,上缴市财政，8.关于未上缴资产处置收入涉及金额2.13万元的问题,将车辆处置收入2.13万元上缴市财政，10.关于应缴未缴专债利息收入,涉及金额32.86万元的问题,已将专债利息收入32.86万元上缴市财政，11.关于应缴未缴存量资金,涉及金额16.84万元的问题,已将存量资金16.84万元上缴市财政。