对龙游县污水零直排项目建设运营情况进行专项审计调查，现将审计结果公告如下：一、审计评价（一）项目资金管理情况2019年至2021年，龙游县财政局已向建设单位和建设牵头单位拨付2021年之前开工的13个污水零直排项目专项资金共计24234.556万元，（二）项目建设管理情况审计抽查结果表明，但也存在部分项目变更签证内容不规范、隐蔽工程验收管理不规范、材料进场验收管理不规范、项目建设超工期、部分项目没有及时进行竣工价款结算的问题，（三）项目内控制度建立和执行情况审计抽查发现，东华街道、龙洲街道、詹家镇、湖镇镇、小南海镇、溪口镇等相关单位针对龙游县污水零直排项目建设建立了相应的内控制度，二、审计发现的主要问题（一）工程建设程序不规范，（二）工程变更审批不规范，（三）隐蔽工程验收管理不规范，（十）工程资料管理不到位，三、审计处理和整改情况对审计发现的问题，对于审计发现问题：（七）项目建设超合同工期、（九）部分项目价款结算不及时，相关责任单位已完成第一阶段整改任务，其余审计发现问题现均已整改单位。